¿Qué impuestos se pagan en una herencia?

Carlos, marketing manager en Soluciona Mi Deuda

Carlos, marketing manager en Soluciona Mi Deuda

¿Qué tipo de impuestos se pagan al aceptar una herencia? 

Cuando fallece una persona se inicia el proceso de heredar que implica el pago de impuestos para poder recibir los bienes del fallecido. 

Pero, ¿Qué impuestos se pagan en una una herencia? 

Tanto para recibir una vivienda como dinero en metálico hasta fondos de inversión hay que pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, tributo cedido a las Comunidades Autónomas que establecen bonificaciones en función de la situación.  

Por tanto, adquirir una herencia en un lugar u otro de España varía notablemente. Esto explica que, en las Comunidades con una fiscalidad elevada, en ciertas ocasiones los herederos se vean obligados a renunciar a la herencia. 

Una herencia recoge el reparto de bienes, pero los trámites para adquirir esos bienes pueden resultar complejos.  

Con un testamento se planifica la herencia y qué recibirá cada heredero. Si no hubiera testamento, se añadirá a los trámites, una declaración de herederos que es una lista de los herederos legales según establece el Código Civil.  

El procedimiento para cobrar una herencia es el siguiente: 

  • Obtener un certificado de defunción. 
  • Solicitar un certificado de últimas voluntades y contratos de seguros. 
  • Comprobar si existe testamento y solicitar al notario una copia autorizada. 
  • Realizar inventario de bienes y deudas. En este punto debes saber que para que la herencia no se convierta en un problema, deberás aceptarla a beneficio de inventario. Es decir, cuando la deuda no sea superior a los bienes. 
  • Liquidación y adjudicación de la herencia. 
  • Pago de impuesto de Sucesiones. Este tributo lo tendrás que abonar antes de recibir la herencia. Es decir, no podrás disponer del capital de las cuentas corrientes o vivienda del fallecido hasta que no pagues este impuesto a Hacienda.  

Si ha fallecido un familiar y vas a heredar sus bienes te interesará conocer al detalle qué impuestos hay que pagar en una herenciadónde se pagan estos impuestos, cuándo cómo pagarlos.  

En este post te hablaremos sobre todo lo que debes saber antes de aceptar o rechazar una herencia: 

  • ¿Qué tributos se pagan al recibir una herencia? 
  • ¿Qué ocurre si se renuncia? ¿Hay que pagar impuestos? 
  • Los tipos de tributos que hay que pagar en una herencia. 
  • Cómo pagar menos impuestos para recibir una herencia. 

Cuando acabes de leer este artículo sabrás cómo calcular los impuestos de una herencia y así conocer cuánto te costará recibir los bienes de tu familiar fallecido o si te conviene renunciar a ellos. 

Toda esta información también te interesará si ya tienes deudas y estás a punto de recibir una herencia ya que ésta puede ayudarte a liquidar la financiación que ya tienes o puede aumentar tus niveles de sobreendeudamiento. 

¡Empezamos!

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¿Si no acepto una herencia tengo que pagar impuestos? 

Aceptar una herencia no siempre implica que aumente tu patrimonio y tus bienes ya que, al firmar la adquisición de la misma, no solo aceptas recibir los bienes del fallecido sino también aceptas asumir sus deudas.  

Por ello, si recibir una herencia genera más deudas que beneficios, deberías plantearte si te compensará o no. 

Rechazar la adquisición de los bienes de un familiar fallecido puede ser la mejor opción si no vas a poder hacer frente a los impuestos que hay que pagar por una herencia ni al pago de las deudas pendientes.  

Sin embargo, te aconsejamos que no te apresures en tomar una decisión sobre aceptar o rechazar la herencia ya que una vez hecha oficial una renuncia o aceptación ante Notario, la decisión es irrevocable.  

¿A qué nos referimos? 

Si renuncias o aceptas una herencia, no podrás dar marcha atrás.  

“La renuncia o aceptación de una herencia es una decisión irrevocable.” 

Debes saber que, si te decides a renunciar a la herencia significa que has rechazado la sucesión de los bienes y, por tanto, no serás sucesor del contribuyente fallecido.  

¿Qué implica esto? 

Hacienda no podrá exigirte el pago de las deudas pendientes del fallecido y, al no haber recibido sus bienes en herencia, no tendrás que hacer frente al pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones.  

En definitiva, si no aceptas una herencia, no tendrás que pagar impuestos 

“Si no aceptas una herencia, no tendrás que pagar impuestos.” 

Entendemos que renunciar a una herencia también implica renunciar, no solo a un dinero en metálico, sino a bienes con valor sentimental y personal.  

Por ello, si no dispones de liquidez para pagar la herencia hay varios mecanismos que podrían darte una solución en estos casos: 

  • Beneficiarte de las ventajas de pago de Hacienda. Podrás retrasar el pago de los impuestos pagando intereses.  
  • Pedir un préstamo.  Aunque refinanciarte debería ser la última opción ya que tendrías que hacer frente al pago de unos intereses y aumentar tu nivel de endeudamiento.  

Como te acabamos de adelantar, aceptar una herencia implica que asumes las deudas pendientes del fallecido si las hubiera. 

En esos casos es necesario que valores la cantidad y el tipo de deuda que debía el fallecido ya que en manos de expertos podrías conseguir renegociar e incluso cancelar la deuda si las entidades prestamistas hubieran aplicado intereses usurarios.  

En Soluciona Mi Deuda sabemos que asumir las deudas de un familiar fallecido puede suponer una fuerte preocupación por el conflicto interno que implica decidir rechazar bienes con alto valor personal.  

“En Soluciona Mi Deuda podemos estudiar las deudas que heredas y renegociarlas con las entidades.” 

Nuestros abogados trabajan para ayudar a personas que, como tú, son herederos de una herencia con deudas.  

Analizamos la cantidad y el tipo de deuda y con la ley como principal herramienta, renegociamos las deudas con las entidades y reclamamos aquellos intereses que no corresponde pagar.  

Tipos de impuestos que hay que pagar en una herencia 

Como ya te hemos anunciado antes, hay que pagar una serie de tributos por recibir una herencia. 

Seguro ya habrás oído hablar del impuesto de Sucesiones y Donaciones que, en España, está regulado por Ley. Sin embargo, este tributo es competencia de cada Comunidad Autónoma que aplican unas bonificaciones u otras.  

Por lo tanto, dependiendo de la residencia del fallecido, la factura fiscal será más o menos elevada.  

Además, cuando aceptas una herencia puedes adquirir activos financieros como fondos de inversión o plan de pensiones; o bienes inmuebles como una vivienda.  

En función de los bienes que vayas a recibir, también deberás pagar unos impuestos u otros.  

“Los impuestos que hay que pagar por recibir una herencia dependen de los bienes que se heredan.” 

En el caso de activos financieros: 

  • Si recibes un fondo de inversión, tendrás que hacer frente al pago del Impuesto de sucesiones.  
  • Si lo que adquieres con la herencia es, en cambio, un plan de pensiones no tendrás que pagar el impuesto de sucesiones, pero estarás obligado a declarar en el IRPF las ganancias como rendimiento de trabajo cuando se rescate.   

Por otro lado, en el caso de los bienes inmuebles: 

  • Si recibes un bien inmueble como una casa, deberás pagar el impuesto de sucesiones que se aplique en la Comunidad Autónoma en la que se ubique la vivienda. Además, estarás obligado a pagar el impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, que es conocido como plusvalía municipal 

En este sentido, también es importante que sepas que cuando vendes un piso por herencia y tiene plusvalía tendrás que pagar tributos. 

¿Dónde se pagan los impuestos de una herencia? 

Como te adelantamos antes, el impuesto de Sucesiones está cedido a cada Comunidad Autónoma. 

Por lo tanto, los bienes en herencia llevarán aplicado este tributo con las bonificaciones y reducciones de la Comunidad en la que se encuentra. 

Pero, ¿Dónde se paga el impuesto de sucesiones? 

Este tributo debe abonarse en la Comunidad Autónoma donde residía de manera habitual la persona fallecida 

En los casos que no fuera posible determinar la residencia habitual, ésta se corresponderá con aquella en la que el fallecido hubiera obtenido mayor parte de la base imponible del IRPF.   

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¿Cómo pagar menos impuestos en una herencia? 

Al estar en disposición de recibir una herencia también te gustará saber cuándo prescriben los impuestos por herencia, cómo evitarlos o cómo pagar menos 

En este punto te interesará conocer que en función de la cantidad heredada y cumplir unos requisitos determinados podrás acceder a determinadas reducciones estatales. 

  • Grupo I: Cuando la herencia es cobrada por descendientes o adoptados menores de 21 años, se aplicará una reducción de 15.956,87€ sobre la cuota y 3.990€ por cada año hasta llegar a los 21 hasta un máximo de 40.946,96€. 
  • Grupo II: Cuando la herencia es cobrada por descendientes o adoptados mayores de 21 años, se aplicará una reducción de 15.956,87€. 
  • Grupo III: Cuando la herencia es cobrada por ascendientes y descendientes de segundo o tercer grado, se aplicará una reducción de 7.993,46€. 
  • Grupo IV: Cuando la herencia es cobrada por ascendientes y descendientes de cuarto grado o más, no se aplicará ninguna reducción.  

Asimismo, la ley recoge la reducción adicional por minusvalía. Cuando el heredero posee más del 33% obtendrá una reducción de hasta 47.859,59€ y si es mayor del 65% la reducción podrá ser de hasta 150.253,03€. 

Aunque las reducciones pueden facilitarte que pagues menos impuestos, si heredas deudas tendrás que afrontarlas ya que si esperas a que prescriban podrías sufrir desagradables consecuencias como el embargo.

Pongamos un ejemplo: si vas a recibir una herencia de un valor de 150.000 euros y un 75% corresponde a una deuda que tenía el fallecido, con el 25% restante no vas a poder liquidarla y además pagar los impuestos que te corresponden. En estos casos te recomendamos valorar la deuda con un abogado especialista en pago de deudas te convendrá.  

En Soluciona Mi Deuda, nuestros expertos financieros trabajan cada día con personas que, como tú, han heredado deudas que empeoran su situación económica.  

A través de la renegociación y con la Ley de la Usura como herramienta legal, hemos conseguido acabar con las deudas de muchas personas. Además, si tu situación fuera de quiebra total podríamos estudiar poner en marcha la Ley de Segunda Oportunidad con la que podrías liberarte de tus obligaciones con los bancos o entidades de financieras.

Regístrate en nuestro formulario y te llamaremos sin compromiso para contarte como ayudarte. 

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