Declaración de la renta e IRPF: qué es

Rita Báez

Rita Báez

Conocer, por ejemplo, qué impuestos se pagan en una herencia o qué es el IRPF es fundamental para estar al corriente con Hacienda.

El sistema tributario de cada país está formado por impuestos básicos que todo ciudadano debe pagar. En España, el IRPF o lo que comúnmente conocemos como declaración de la renta es ese impuesto principal que constituye una obligación para todos los españoles y ciudadanos residentes.

Si nunca antes habías oído hablar acerca de qué es el IRPF, estás en el post correcto. Aquí vamos a explicarte todo sobre este tributo.

¡Vamos allá!

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El IRPF -siglas de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas– es un tributo que cada ciudadano debe pagar anualmente en función de los ingresos que recibe y de su situación personal con el fin de contribuir con el Estado.

Las ganancias que se gravan con este impuestos no solo son aquellas que provienen de realizar una actividad profesional, además se declaran las prestaciones, subvenciones, rendimientos de productos financieros e incluso herencias, entre otras cosas. En resumen, cualquier ingreso obtenido.

Asimismo, como te anticipamos, aparte de los ingresos también se tiene en consideración la situación personal del ciudadano y es que, dos personas que obtengan la misma renta no tributarán lo mismo si sus circunstancias son completamente diferentes. Por ejemplo, se pagará menos IRPF por minusvalía, familiares a cargo o ser mayor de 65 años.

Por otro lado, hay deducciones que se corresponden con ciertos gastos realizados y que disminuyen la cantidad a pagar. Pueden ser nacionales o autonómicas y algunas de ellas son por el pago de un alquiler, el nacimiento o adopción de hijos, inversiones en una vivienda, etc.

Pero, exactamente ¿quién tiene que hacer la declaración de la renta? Este impuesto deben pagarlo las personas físicas que residen de manera permanente en nuestro país independientemente de su origen o nacionalidad. De igual forma, aquellas personas con nacionalidad española que viven en otros países extranjeros (a excepción de diplomáticos) no tienen obligación de pagarlo.

Y, ¿qué pasa si no declaro renta y estoy obligado? En ese caso, te recomendamos que lo hagas antes de que Hacienda te lo pida. Podrás realizar una declaración extemporánea sin requerimiento previo en la que aplicarán recargo del 1% del total que te correspondía a pagar más otro 1% adicional por cada mes de retraso. Eso sí, si transcurren más de 12 meses y no has presentado la declaración el recargo total será del 15% además de intereses de demora. Pero, si la Agencia Tributaria te ha requerido realizar la declaración te sancionará con 200€.

En cualquiera de los casos, es conveniente no agravar más la situación y hacer la declaración de la renta lo antes posible para no generar grandes deudas con Hacienda.

¿Cuánto se paga en el IRPF?

Ahora que sabes qué es IRPF, te interesará saber qué cantidad te tocará pagar. ¡Te lo contamos en este apartado!

El IRPF es un impuesto es progresivo y varía en función de las rentas anuales. De hecho, se establecen hasta seis tramos de porcentajes correspondientes a los distintos niveles de renta de los ciudadanos. En otras palabras, Hacienda recoge un porcentaje de pago según lo que ganas, por lo que si obtienes ingresos bajos, el impuesto será inferior si lo comparamos con personas que perciben más dinero al año.

Los tramos pueden variar en cada declaración de la renta. Concretamente en la de 2021 los tramos establecidos son los recogidos en la siguiente tabla:

Tramos IRPF

Estatal

Autonómico

Total

Rentas hasta 12.450€

9,5%

9,5%

19%

12.450-20.200€

12%

12%

24%

20.200-35.200€

15%

15%

30%

35.200-60.000€

18,5%

18,5%

37%

60.000-300.00€ 

22,5%

22,5%

45%

Superiores a 300.000€

24,5%

22,5%

47%

Teniendo en cuenta los porcentajes de la tabla anterior, las personas que perciben una renta máxima de 12.450€ se localizan en el primero de los tramos, pagando un total de 19% de impuesto que se reparte proporcionalmente entre el Estado y su correspondiente comunidad autónoma.

En el segundo tramo se encuentran aquellos que ingresan entre 12.450€ y 20.200€, y pagan un 24% de impuesto, 12% y 12% para el Estado y su comunidad respectivamente.

Las personas que ganen más de 20.200€ y no más de 35.200€ contribuyen con el 30%, mientras que los que perciban entre 35.200€ y 60.000€ pagarán un 37% de impuesto.

Para los ciudadanos con rentas de entre 60.000 y 300.00€, el porcentaje recogido en su tramo se corresponde con un 45% y, por su parte, quienes obtengan más de 300.000€ de renta anual, tendrán que contribuir con un 47% del que un 24,5% es para el Estado y 22,5% para la comunidad autónoma.

¿Por qué me retienen IRPF de mi nómina?

Un aspecto sobre el que surgen múltiples dudas entre los trabajadores está relacionado con el porcentaje de IRPF que retienen en la nómina. Esta retención no es más que un adelanto que damos a Hacienda de una parte de lo que nos pertenece pagar en la declaración de la renta.

Se trata de una manera de pagar a plazos el impuesto, por lo que es necesario tratar de que la retención que nos hacen se aproxime lo máximo posible al total a pagar pues de esta manera no tendremos que desembolsar el porcentaje de IRPF correspondiente al tramo en el que nos encontremos de un solo pago.

Ahora bien, debemos tener mucho cuidado ya que en algunas nóminas se fijan retenciones del IRPF menores de lo que nos corresponde y al presentar la declaración nos sale a pagar. En el caso contrario, si nos han retenido de más en nuestra nómina, nos saldrá a devolver.

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¿Cuándo se paga el IRPF en la declaración de la renta sobre el ejercicio del año anterior?

Por último, debes estar muy atento a cuando hay que hacer la declaración de la renta para no pasarte de plazo y que te sancionen. Para que te hagas una idea, habitualmente el periodo para presentar la declaración se abre en abril y finaliza al final del mes de junio.

Como te anticipamos antes es fundamental que no dejes de presentar la declaración en plazo si estás obligado a hacerla, ya que de caso contrario te verás envuelto en deudas con la Agencia Tributaria que tendrás que satisfacer tarde o temprano.

Muchas personas que no realizaron la declaración cuando les correspondía se han visto obligados a solicitar financiación privada para poder hacer frente al pago con Hacienda. No obstante, esta acción puede desequilibrar gravemente una economía personal. Y es que, aunque resuelvas las deudas públicas que tienes con la Agencia Tributaria, te habrás comprometido a pagar intereses a un banco o financiera. Si lo has hecho y no contabas con la solvencia adecuada o has aceptado cláusulas abusivas e intereses usurarios probablemente te encuentres sobreendeudado ahora mismo.

De ser así, te aconsejamos que trates de encontrar una solución cuanto antes y evitar que el riesgo de embargo crezca. Te interesará saber que reunificando tus deudas de la mano de expertos en negociación podrás liquidar tus deudas por menos. Asimismo, si estás en quiebra, la Ley de Segunda Oportunidad puede incluso liberarte de tus deudas mediante la aprobación del Beneficio de Exoneración del Pasivo Insatisfecho (BEPI).

En Soluciona Mi Deuda aplicamos ambos mecanismos a diario para ayudar a personas sobreendeudadas por haber solicitado financiación privada para pagar el IRPF a Hacienda. Te podemos ayudar a ti también si nos contactas.

¡Deja atrás tus deudas, nosotras las resolvemos de la mejor manera por ti!

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